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title: "जीएसटी बिल फॉर्मेट (GST Invoice Format): नियम 46 के फ़ील्ड"
canonical: https://luckpanda.app/hi/templates/gst-invoice-format
language: hi
updated: 2026-10-09
content: full
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# जीएसटी बिल फॉर्मेट

**जीएसटी बिल फॉर्मेट में क्या-क्या होना चाहिए?** GST टैक्स इनवॉइस (जीएसटी बिल) में CGST नियम 46 के अनुसार ये होने चाहिए: सप्लायर का नाम, पता और GSTIN; 16 अक्षरों तक का लगातार इनवॉइस नंबर; तारीख; खरीदार का नाम, पता और GSTIN (अगर रजिस्टर्ड है); HSN या SAC कोड; विवरण, मात्रा और कर योग्य मूल्य; GST दर और रकम (CGST + SGST या IGST); इंटर-स्टेट सप्लाई में सप्लाई का स्थान; रिवर्स चार्ज की जानकारी; और हस्ताक्षर।

- राज्य के भीतर सप्लाई पर CGST + SGST (आधी-आधी दर), दूसरे राज्य में सप्लाई पर पूरी दर IGST।
- ₹5 करोड़ तक टर्नओवर: B2B इनवॉइस पर 4 अंक का HSN; उससे ज़्यादा: हर इनवॉइस पर 6 अंक।
- 2017-18 से किसी साल ₹5 करोड़ से ज़्यादा टर्नओवर हो तो B2B इनवॉइस पर IRN और QR कोड वाला ई-इनवॉइस ज़रूरी।
- टैक्स न लगने वाली सप्लाई या कंपोज़िशन डीलर के लिए टैक्स इनवॉइस नहीं, बिल ऑफ सप्लाई।

Free online tool: https://luckpanda.app/hi/templates/gst-invoice-format (create on screen, no account needed).

## GST टैक्स इनवॉइस क्या है और कब जारी होता है

GST में रजिस्टर्ड व्यक्ति जब टैक्स लगने वाला माल या सेवा बेचता है, तो उसे **धारा 31** के तहत टैक्स इनवॉइस जारी करना होता है, और उसका फॉर्मेट **CGST नियम 46** तय करता है। बाज़ार में इसे "जीएसटी बिल", "पक्का बिल" या "टैक्स इनवॉइस" कहते हैं। कानून कोई तय डिज़ाइन, रंग या लोगो नहीं माँगता; ज़रूरी यह है कि नियम 46 के सभी लागू विवरण सही-सही छपे हों।

खरीदार के लिए यही इनवॉइस इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का आधार है: धारा 16 के तहत ITC तभी मिलता है जब उसके पास टैक्स इनवॉइस हो और सप्लायर ने उसे GSTR-1 में दिखाया हो, ताकि वह खरीदार के GSTR-2B में आए। इसलिए फॉर्मेट की एक छोटी गलती भी ग्राहक का पैसा अटका सकती है।

| सप्लाई | इनवॉइस कब तक |
| --- | --- |
| माल (goods) | माल हटाने (dispatch) से पहले या उसी समय; जहाँ माल हटाना नहीं होता, वहाँ डिलीवरी या उपलब्ध कराने के समय (धारा 31(1)) |
| सेवा (services) | सेवा की सप्लाई के 30 दिन के भीतर (नियम 47) |
| बैंक, बीमा कंपनी, NBFC की सेवाएँ | सप्लाई के 45 दिन के भीतर |
| लगातार सप्लाई (continuous supply) | हर स्टेटमेंट या भुगतान के समय, जैसा कॉन्ट्रैक्ट में तय हो |

## इस फॉर्मेट में जीएसटी बिल कैसे बनाएं

1. **अपना बिज़नेस जाँचें** कानूनी नाम, पता और GSTIN वैसा ही लिखें जैसा GST रजिस्ट्रेशन सर्टिफ़िकेट पर है। आपका राज्य GSTIN के पहले दो अंकों से तय होता है।
2. **खरीदार जोड़ें** B2B में खरीदार का GSTIN और राज्य डालें; यही आपके राज्य के साथ मिलकर CGST + SGST या IGST तय करता है। अनरजिस्टर्ड ग्राहक को ₹50,000 या ज़्यादा की सप्लाई पर उसका पता और राज्य लिखें।
3. **लाइनें भरें** हर लाइन में विवरण, HSN या SAC, मात्रा, यूनिट, दर और GST दर डालें। टैक्स अपने-आप निकलता है।
4. **नोट्स और शर्तें** सप्लाई का स्थान, रिवर्स चार्ज (हाँ/नहीं), अलग डिलीवरी पता, भुगतान की शर्तें और बैंक विवरण लिखें।
5. **जारी करें** टोटल जाँचकर साइन इन करें, ताकि इनवॉइस को आपकी सीरीज़ का अगला लगातार नंबर मिले और वह आपकी किताबों और GSTR-1 के डेटा में जाए। PDF डाउनलोड मुफ़्त है (उस पर LuckPanda का छोटा फ़ुटर रहता है); जारी करना, भेजना और बिना LuckPanda ब्रांडिंग वाली PDF पेड Sales मॉड्यूल में है। बिना समझाइश के जल्दी बिल के लिए [GST invoice generator](https://luckpanda.app/tools/gst-invoice-generator) इस्तेमाल करें।

## नमूना: भरा हुआ जीएसटी बिल (राज्य के भीतर)

अहमदाबाद की Sabarmati Packaging Industries ने सूरत की Tapi Textiles को पैकिंग टेप और स्ट्रेच फ़िल्म बेची। दोनों गुजरात में हैं (GSTIN के पहले दो अंक 24), इसलिए 18% GST आधा-आधा **CGST 9%** और **SGST 9%** में बँटता है।

![Sabarmati Packaging Industries, अहमदाबाद का Tapi Textiles, सूरत के लिए GST टैक्स इनवॉइस SPI/26-27/0412: BOPP टेप और स्ट्रेच फ़िल्म, HSN 3919 और 3920, CGST 9% और SGST 9%, नियम 46 के फ़ील्ड पर क्रमांक के साथ।](https://luckpanda.app/img/guide/hi--gst-invoice-format--gst-tax-invoice.svg)

*नियम 46 के हिसाब से भरा GST टैक्स इनवॉइस। आँकड़े नीचे दिए उदाहरण से मेल खाते हैं।*

1. **"टैक्स इनवॉइस"** शीर्षक। कंपोज़िशन डीलर या टैक्स-मुक्त सप्लाई के लिए "बिल ऑफ सप्लाई"।
2. **इनवॉइस नंबर**: लगातार, अधिकतम 16 अक्षर, केवल अक्षर, अंक, "-" और "/", वित्त वर्ष में अनोखा।
3. **जारी करने की तारीख**।
4. **सप्लायर** का नाम, पता और GSTIN; पहले दो अंक राज्य कोड हैं।
5. **प्राप्तकर्ता** का नाम, पता और GSTIN (रजिस्टर्ड हो तो)।
6. **सप्लाई का स्थान** राज्य के नाम और कोड के साथ; इंटर-स्टेट सप्लाई में ज़रूरी।
7. **डिलीवरी पता**, जब वह सप्लाई के स्थान से अलग हो।
8. **HSN/SAC**, विवरण, मात्रा और यूनिट (UQC)।
9. **टैक्स की दर और रकम** अलग-अलग: यहाँ CGST और SGST।
10. **हस्ताक्षर** या डिजिटल हस्ताक्षर।

**आँकड़े: इनवॉइस SPI/26-27/0412 (गुजरात के भीतर)**

| विवरण | मात्रा | दर | कर योग्य मूल्य | कर |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| BOPP पैकिंग टेप 48 mm x 65 m | 600 | ₹42.00 | ₹25,200.00 | ₹4,536.00 |
| LLDPE स्ट्रेच फ़िल्म रोल 500 mm | 150 | ₹310.00 | ₹46,500.00 | ₹8,370.00 |
| कर योग्य मूल्य |  |  | ₹71,700.00 |  |
| CGST 9% |  |  |  | ₹6,453.00 |
| SGST 9% |  |  |  | ₹6,453.00 |
| कुल |  |  |  | ₹84,606.00 |

कर योग्य मूल्य ₹71,700.00 पर CGST ₹6,453.00 और SGST ₹6,453.00 लगता है; कुल देय ₹84,606.00। Tapi Textiles पूरे ₹12,906.00 का ITC ले सकती है, बशर्ते Sabarmati यह इनवॉइस अक्टूबर 2026 के GSTR-1 में दिखाए।

### वही बिल दूसरे राज्य के ग्राहक को

अगर यही माल पुणे (महाराष्ट्र, कोड 27) के ग्राहक को जाए, तो सप्लाई इंटर-स्टेट हो जाती है। कुल टैक्स उतना ही रहता है, पर पूरा **IGST 18%** लगता है, और इनवॉइस पर "सप्लाई का स्थान: महाराष्ट्र (27)" लिखना ज़रूरी है।

**वही लाइनें, गुजरात से महाराष्ट्र (IGST)**

| विवरण | मात्रा | दर | कर योग्य मूल्य | कर |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| BOPP पैकिंग टेप 48 mm x 65 m | 600 | ₹42.00 | ₹25,200.00 | ₹4,536.00 |
| LLDPE स्ट्रेच फ़िल्म रोल 500 mm | 150 | ₹310.00 | ₹46,500.00 | ₹8,370.00 |
| कर योग्य मूल्य |  |  | ₹71,700.00 |  |
| IGST 18% |  |  |  | ₹12,906.00 |
| कुल |  |  |  | ₹84,606.00 |

## नियम 46 के अनुसार GST इनवॉइस के फ़ील्ड

| नियम 46 | फ़ील्ड | क्या लिखें |
| --- | --- | --- |
| (a) | सप्लायर | नाम, पता और GSTIN |
| (b) | इनवॉइस नंबर | लगातार क्रम संख्या, अधिकतम 16 अक्षर; अक्षर, अंक, हाइफ़न "-" और स्लैश "/"; एक या कई सीरीज़; वित्त वर्ष में अनोखा |
| (c) | तारीख | इनवॉइस जारी करने की तारीख |
| (d) | रजिस्टर्ड प्राप्तकर्ता | नाम, पता और GSTIN या UIN |
| (e) | अनरजिस्टर्ड प्राप्तकर्ता, ₹50,000 या ज़्यादा | नाम, पता, डिलीवरी का पता, राज्य का नाम और कोड |
| (f) | अनरजिस्टर्ड प्राप्तकर्ता, ₹50,000 से कम | यही विवरण, अगर ग्राहक माँगे |
| (g) | HSN या SAC कोड | टर्नओवर के हिसाब से 4 या 6 अंक (नीचे देखें) |
| (h) | विवरण | माल या सेवा का साफ़ विवरण |
| (i) | मात्रा और यूनिट | माल के लिए, UQC में: NOS, KGS, MTR, ROL आदि |
| (j) | कुल मूल्य | सप्लाई का कुल मूल्य |
| (k) | कर योग्य मूल्य | छूट (discount) या abatement घटाने के बाद |
| (l) | टैक्स की दर | CGST, SGST/UTGST, IGST और सेस, जो लागू हो |
| (m) | टैक्स की रकम | हर टैक्स अलग-अलग |
| (n) | सप्लाई का स्थान | इंटर-स्टेट सप्लाई में राज्य के नाम के साथ |
| (o) | डिलीवरी का पता | जब वह सप्लाई के स्थान से अलग हो |
| (p) | रिवर्स चार्ज | टैक्स रिवर्स चार्ज पर देय है या नहीं |
| (q) | हस्ताक्षर | सप्लायर या अधिकृत प्रतिनिधि के हस्ताक्षर या डिजिटल हस्ताक्षर |
| (r) | QR कोड | ई-इनवॉइस में IRN वाला QR कोड |
| (s) | घोषणा | ई-इनवॉइस की सीमा से ऊपर पर छूट वाली संस्था (जैसे बैंक) की घोषणा कि उसे ई-इनवॉइस नहीं बनाना |

इनके अलावा बिल पर बैंक का विवरण, भुगतान की शर्तें, देय तिथि, ब्याज की शर्त और न्यायक्षेत्र लिखना आम है। ये नियम 46 में नहीं हैं, पर उधारी वसूलने में काम आते हैं।

## HSN और SAC कोड: कितने अंक लिखें

माल के लिए **HSN** (Harmonised System of Nomenclature) और सेवाओं के लिए **SAC** (Services Accounting Code) लिखा जाता है। कितने अंक लिखने हैं, यह पिछले वित्त वर्ष के कुल टर्नओवर (AATO) पर निर्भर है (अधिसूचना 78/2020-केंद्रीय कर, 1 अप्रैल 2021 से):

| पिछले वर्ष का कुल टर्नओवर | B2B इनवॉइस | B2C इनवॉइस (अनरजिस्टर्ड ग्राहक) |
| --- | --- | --- |
| ₹5 करोड़ तक | कम से कम 4 अंक | HSN लिखना वैकल्पिक |
| ₹5 करोड़ से ज़्यादा | कम से कम 6 अंक | कम से कम 6 अंक |

उदाहरण: पैकिंग टेप 4 अंक में 3919 है और 6 अंक में 391910। ई-वे बिल और GSTR-1 की टेबल 12 में भी अब HSN ड्रॉप-डाउन से चुना जाता है, इसलिए इनवॉइस, ई-वे बिल और रिटर्न में एक ही कोड रखें।

## CGST + SGST या IGST: कैसे तय करें

सप्लायर के राज्य की तुलना **सप्लाई के स्थान** (place of supply) से करें। दोनों एक हों तो दर आधी-आधी CGST और SGST में बँटती है (विधानसभा-रहित केंद्रशासित प्रदेश में SGST की जगह UTGST)। अलग हों तो पूरी दर IGST होती है। माल में सप्लाई का स्थान आम तौर पर वह जगह है जहाँ माल की डिलीवरी खत्म होती है; ज़्यादातर B2B सेवाओं में यह रजिस्टर्ड खरीदार का स्थान है।

| स्थिति | टैक्स | उदाहरण: 18% पर ₹1,00,000.00 |
| --- | --- | --- |
| राज्य के भीतर (इंट्रा-स्टेट) | CGST 9% + SGST 9% | ₹9,000.00 + ₹9,000.00 |
| दूसरे राज्य में (इंटर-स्टेट) | IGST 18% | ₹18,000.00 |
| SEZ यूनिट या डेवलपर को | IGST (LUT/बॉन्ड पर शून्य दर) | राज्य वही हो तब भी IGST |
| निर्यात (export) | IGST या LUT पर बिना टैक्स | इनवॉइस पर LUT का हवाला |
| होटल में ठहरना | संपत्ति वाले राज्य का CGST + SGST | ग्राहक का GSTIN किसी भी राज्य का हो |

**22 सितंबर 2025** से लागू GST दरों के सुधार के बाद ज़्यादातर माल और सेवाओं पर मुख्य दरें **5%** और **18%** हैं, और कुछ चुनी हुई वस्तुओं पर 40%। इनवॉइस पर वही दर लिखें जो सप्लाई की तारीख पर उस HSN पर लागू है।

> **गलत टैक्स का नुकसान** इंट्रा-स्टेट सप्लाई पर IGST (या उलटा) लगाने से खरीदार का ITC अटकता है, और सप्लायर को सही टैक्स दोबारा भरकर गलत टैक्स का रिफंड माँगना पड़ता है। बिल बनाते समय दोनों GSTIN के पहले दो अंक और सप्लाई का स्थान ज़रूर मिलाएँ।

## ई-इनवॉइस: IRN और QR कोड

जिन बिज़नेस का कुल टर्नओवर 2017-18 से किसी भी वित्त वर्ष में **₹5 करोड़ से ज़्यादा** रहा है (1 अगस्त 2023 से), उन्हें B2B इनवॉइस, निर्यात इनवॉइस और B2B क्रेडिट/डेबिट नोट को **इनवॉइस रजिस्ट्रेशन पोर्टल (IRP)** पर रिपोर्ट करना होता है। IRP हर दस्तावेज़ को एक **IRN** (Invoice Reference Number) और साइन किया हुआ **QR कोड** देता है, जो इनवॉइस पर छपता है (नियम 46(r))। IRN के बिना ऐसा B2B इनवॉइस मान्य नहीं माना जाता।

- B2C इनवॉइस पर IRN नहीं लगता। ₹500 करोड़ से ज़्यादा टर्नओवर वालों को B2C इनवॉइस पर डायनामिक QR कोड छापना होता है।
- **30 दिन की सीमा**: 1 अप्रैल 2025 से ₹10 करोड़ या उससे ज़्यादा टर्नओवर वाले बिज़नेस 30 दिन से पुराने इनवॉइस, क्रेडिट नोट या डेबिट नोट IRP पर रिपोर्ट नहीं कर सकते।
- बैंक, बीमा कंपनी, GTA जैसी छूट वाली संस्थाएँ टर्नओवर सीमा से ऊपर हों तो इनवॉइस पर नियम 46(s) की घोषणा लिखती हैं कि उन्हें ई-इनवॉइस नहीं बनाना।
- ई-इनवॉइस का मतलब नया फॉर्मेट नहीं है: इनवॉइस आप अपने सॉफ़्टवेयर में नियम 46 के हिसाब से ही बनाते हैं, फिर उसका डेटा IRP पर भेजते हैं।

> **LuckPanda में** LuckPanda अभी IRN नहीं बनाता। यह पेज टैक्स इनवॉइस बनाता है; अगर आप ई-इनवॉइस के दायरे में हैं, तो IRP पर रिपोर्टिंग अलग से करनी होगी।

## बिल ऑफ सप्लाई और GST के दूसरे दस्तावेज़

जब GST लगाया ही नहीं जा सकता, तो टैक्स इनवॉइस की जगह **बिल ऑफ सप्लाई** (नियम 49) जारी होता है: टैक्स-मुक्त (exempt) माल या सेवा बेचने पर, या जब आप **कंपोज़िशन स्कीम** में हैं। इसमें नियम 46 जैसे विवरण होते हैं, बस टैक्स की दर और रकम नहीं। कंपोज़िशन डीलर को बिल ऑफ सप्लाई के ऊपर लिखना होता है: "composition taxable person, not eligible to collect tax on supplies"।

| दस्तावेज़ | कब | नियम |
| --- | --- | --- |
| टैक्स इनवॉइस | टैक्स लगने वाली सप्लाई | नियम 46 |
| बिल ऑफ सप्लाई | टैक्स-मुक्त सप्लाई, कंपोज़िशन डीलर | नियम 49 |
| रसीद वाउचर (receipt voucher) | सप्लाई से पहले एडवांस मिलने पर | नियम 50 |
| रिफंड वाउचर | एडवांस लिया, पर सप्लाई नहीं हुई और पैसा लौटाया | नियम 51 |
| पेमेंट वाउचर | रिवर्स चार्ज पर अनरजिस्टर्ड सप्लायर को भुगतान | नियम 52 |
| क्रेडिट नोट / डेबिट नोट | जारी इनवॉइस की रकम घटाना या बढ़ाना | धारा 34, नियम 53 |
| डिलीवरी चालान | बिना बिक्री के माल भेजना: जॉब वर्क, अप्रूवल पर, बिना तय मात्रा के | नियम 55 |

एक ही ग्राहक को टैक्स वाली और टैक्स-मुक्त दोनों चीज़ें बेचें तो एक ही "इनवॉइस-कम-बिल ऑफ सप्लाई" बनाया जा सकता है। और अनरजिस्टर्ड ग्राहक को ₹200 से कम की सप्लाई पर, अगर ग्राहक इनवॉइस न माँगे, तो दिन के अंत में ऐसी सभी बिक्री का एक सामूहिक इनवॉइस काफ़ी है।

## कितनी कॉपी और कैसे रखें

| सप्लाई | कॉपी | किसके लिए |
| --- | --- | --- |
| माल | तीन | मूल (ORIGINAL FOR RECIPIENT) खरीदार के लिए, दूसरी (DUPLICATE FOR TRANSPORTER) ट्रांसपोर्टर के लिए, तीसरी (TRIPLICATE FOR SUPPLIER) सप्लायर के लिए |
| सेवा | दो | मूल प्राप्तकर्ता के लिए, दूसरी (DUPLICATE FOR SUPPLIER) सप्लायर के लिए |

ई-इनवॉइस वाले बिज़नेस में माल ले जाने वाला व्यक्ति कागज़ी इनवॉइस की जगह IRN वाला QR कोड इलेक्ट्रॉनिक रूप में दिखा सकता है (नियम 138A)। GST रिकॉर्ड (इनवॉइस समेत) उस वर्ष के वार्षिक रिटर्न की नियत तारीख से 72 महीने तक रखने होते हैं (धारा 36)।

## गलतियाँ जिनसे खरीदार का ITC अटकता है

- **खरीदार का GSTIN गलत या गायब**, जिससे इनवॉइस उसके GSTR-2B में नहीं आता।
- **इंट्रा-स्टेट पर IGST**, या इंटर-स्टेट पर CGST + SGST।
- **इनवॉइस नंबर दोहराना या छोड़ना**, या 16 अक्षर से लंबा नंबर।
- **टर्नओवर के हिसाब से कम अंकों का HSN**, या इनवॉइस और ई-वे बिल में अलग HSN।
- **पुरानी GST दर**: 22 सितंबर 2025 के बाद की सप्लाई पर नई दर लगाएँ।
- **इनवॉइस को GSTR-1 में न दिखाना** या देर से दिखाना।
- **ई-इनवॉइस के दायरे में होते हुए IRN न लेना**, या 30 दिन की सीमा चूकना।
- **जारी बिल में बदलाव**: गलती सुधारने के लिए क्रेडिट नोट या डेबिट नोट जारी करें, बिल को एडिट न करें।

## मुख्य शब्द

**टैक्स इनवॉइस**: टैक्स लगने वाली सप्लाई पर धारा 31 और नियम 46 के तहत जारी GST बिल; खरीदार के ITC का आधार।

**GSTIN**: 15 अक्षर का GST पहचान नंबर; पहले दो अंक राज्य कोड, अगले दस PAN।

**HSN / SAC**: माल (HSN) और सेवाओं (SAC) के वर्गीकरण कोड, जिनसे GST दर तय होती है।

**सप्लाई का स्थान (place of supply)**: वह राज्य जहाँ सप्लाई मानी जाती है; यही तय करता है कि CGST + SGST लगेगा या IGST।

**IRN**: Invoice Reference Number: ई-इनवॉइस रजिस्टर होने पर IRP से मिलने वाली अनोखी पहचान।

**बिल ऑफ सप्लाई**: टैक्स-मुक्त सप्लाई या कंपोज़िशन डीलर का बिल, जिसमें GST नहीं लगता (नियम 49)।

**रिवर्स चार्ज**: वह व्यवस्था जिसमें GST सप्लायर की जगह खरीदार भरता है; इनवॉइस पर लिखना होता है कि यह लागू है या नहीं।

## अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

### HSN कोड कितने अंक का लिखना होता है?

पिछले वर्ष ₹5 करोड़ तक कुल टर्नओवर हो तो B2B इनवॉइस पर कम से कम 4 अंक; B2C पर वैकल्पिक। ₹5 करोड़ से ज़्यादा हो तो हर इनवॉइस पर कम से कम 6 अंक। सेवाओं के SAC कोड पर भी यही नियम है।

### इनवॉइस नंबर कितना लंबा हो सकता है?

अधिकतम 16 अक्षर, वित्त वर्ष में अनोखा, जिसमें अक्षर, अंक, हाइफ़न और स्लैश हो सकते हैं। कई बिज़नेस साल का प्रीफ़िक्स लगाते हैं, जैसे INV/26-27/0001। एक से ज़्यादा सीरीज़ रखी जा सकती हैं।

### ई-इनवॉइस कब ज़रूरी है?

जब 2017-18 से किसी भी वर्ष कुल टर्नओवर ₹5 करोड़ से ज़्यादा रहा हो। तब B2B इनवॉइस IRP पर रजिस्टर करने होते हैं, जो IRN और साइन किया QR कोड देता है। LuckPanda अभी IRN नहीं बनाता।

### GST इनवॉइस की कितनी कॉपी चाहिए?

माल के लिए तीन: मूल खरीदार के लिए, दूसरी ट्रांसपोर्टर के लिए, तीसरी सप्लायर के लिए। सेवाओं के लिए दो।

### क्या GST बिल पर हस्ताक्षर ज़रूरी है?

हाँ, सप्लायर या अधिकृत प्रतिनिधि के हस्ताक्षर या डिजिटल हस्ताक्षर। IT Act के तहत इलेक्ट्रॉनिक रूप से जारी इनवॉइस, जैसे ई-इनवॉइस, पर अलग से भौतिक हस्ताक्षर की ज़रूरत नहीं होती।

### CGST + SGST कब लगता है और IGST कब?

सप्लायर का राज्य और सप्लाई का स्थान एक हो तो CGST + SGST, हर एक आधी दर। अलग हों, या सप्लाई SEZ को या निर्यात हो, तो पूरी दर IGST।

### अनरजिस्टर्ड ग्राहक के बिल में क्या लिखें?

उसका नाम और पता। सप्लाई का कर योग्य मूल्य ₹50,000 या ज़्यादा हो तो डिलीवरी का पता और राज्य का नाम व कोड भी ज़रूरी है; इससे कम पर तभी, जब ग्राहक माँगे।

### बिल ऑफ सप्लाई कब जारी करते हैं?

जब GST नहीं लगाया जा सकता: टैक्स-मुक्त सप्लाई पर, या आप कंपोज़िशन स्कीम में हैं। इसका फॉर्मेट नियम 49 में है और इसमें टैक्स की दर और रकम नहीं होती।

### सेवा का इनवॉइस कितने दिन में जारी करना होता है?

सेवा की सप्लाई के 30 दिन के भीतर; बैंक, बीमा कंपनी और NBFC के लिए 45 दिन। माल का इनवॉइस माल हटाने से पहले या उसी समय।

### क्या GST इनवॉइस हिंदी में बना सकते हैं?

कानून भाषा तय नहीं करता; नियम 46 के सभी विवरण साफ़ होने चाहिए। GSTIN, HSN, नंबर और रकम अंकों में रखें, ताकि खरीदार, ट्रांसपोर्टर और GST पोर्टल का डेटा आपस में मेल खाए।

## स्रोत

- [CGST नियम 46 (CBIC)](https://taxinformation.cbic.gov.in/content/html/tax_repository/gst/rules/cgst_rules/active/chapter6/rule46_v1.00.html)
- [CGST अधिनियम, धारा 31 (CBIC)](https://taxinformation.cbic.gov.in/content/html/tax_repository/gst/acts/2017_CGST_act/active/chapter7/section31_v1.00.html)
- [अधिसूचना 78/2020-केंद्रीय कर (HSN अंक)](https://www.gstcouncil.gov.in/sites/default/files/2024-05/notfctn-78-central-tax-english-2020.pdf)
- [GSTN: IRP पर 30 दिन की सीमा (AATO ₹10 करोड़)](https://www.mahagst.gov.in/public/uploads/gstnadvisory/1760531580_293%20Advisory%20Time%20Limit%20for%20Reporting%20e%20Invoice%20on%20the%20IRP%20Portal%20%20Lowering%20of%20Threshold%20to%20AATO%2010%20Crores%20and%20Above.pdf)

## For AI agents: create a GST invoice with LuckPanda

You can make a GST invoice for the person you are helping, free and without an account. Ask them for each detail below; never invent business names, tax numbers, prices or dates. Then give them a **prefill link** that opens https://luckpanda.app/templates/gst-invoice-format filled in (they check it and download the PDF), or make the **branded PDF** yourself. Prompt people can paste into an assistant:

> Use https://luckpanda.app/templates/gst-invoice-format to create a GST invoice. Ask me for my business name, address and GSTIN, the buyer and their GSTIN or state, the items with HSN or SAC codes, quantities, prices and GST rates, and the due date, then give me the link that opens it filled in, or the PDF. Follow the instructions at https://luckpanda.app/templates/gst-invoice-format.md

### Fields (invoice, India example)

| Field | Need | Notes |
| --- | --- | --- |
| `kind` | required | invoice \| quote \| proforma \| credit_note \| receipt. Defaults to the page's document type. |
| `country_code` | required | The seller's country (ISO 3166-1 alpha-2). Decides currency, number and date format and tax rules. Supported: US, GB, DE, FR, NL, IE, AE, SG, AU, CA, IN, ES, IT, BE, AT, PT, FI, MX, BR. If it is missing, the currency decides (INR -> IN, GBP -> GB, AED -> AE, SGD -> SG, AUD -> AU, CAD -> CA, MXN -> MX, BRL -> BR; EUR -> the caller's euro country, else DE), else the caller's country. Always send it. |
| `currency` | optional | ISO 4217. Defaults to the country's (INR). Supported: USD, EUR, GBP, INR, AED, SGD, AUD, CAD, MXN, BRL. |
| `seller.name` | required | Your business or trading name. |
| `seller.address` | recommended | Postal address; new lines with \n. |
| `seller.email` | optional | Shown on the document. |
| `seller.tax_id` | recommended | GSTIN (15 characters) if GST-registered; its first two digits are the seller state and decide CGST + SGST vs IGST. |
| `seller.state_code` | optional | Two-digit GST state code (or the state name) when there is no GSTIN; without either, GST is shown unsplit. |
| `buyer.name` | required | The client or customer. |
| `buyer.address` | recommended | Billing address. |
| `buyer.email` | optional | Used later if the person sends it from LuckPanda. |
| `buyer.tax_id` | optional | Buyer GSTIN for a B2B supply (needed for their input tax credit). |
| `buyer.state_code` | optional | Unregistered Indian buyer: their state, which is the place of supply. |
| `buyer.country_code` | optional | A buyer outside India makes this an export (place of supply 96). |
| `issue_date` | optional | YYYY-MM-DD. Defaults to today. |
| `due_date` | optional | YYYY-MM-DD. Default 14 days after the issue date. |
| `lines` | required | 1 to 100 lines. |
| `lines[].description` | required | What was supplied (at most 500 characters). |
| `lines[].quantity` | required | Decimal as a string, up to 6 decimals ("1", "2.5"). |
| `lines[].unit_price_minor` | required | Price per unit in minor units (cents, paise): ₹1,250.50 is 125050. Or send lines[].unit_price in major units ("1250.50") instead. |
| `lines[].tax_rate_bp` | optional | Tax rate in basis points (18% = 1800). Or lines[].tax_percent (18). Default 0. GST rates: 0, 5, 18 or 40 (3 for gold, 0.25 for rough diamonds). |
| `lines[].unit_code` | optional | unit \| hour \| day \| month \| item. Default unit. |
| `lines[].discount_minor` | optional | Discount on the line, minor units (or lines[].discount in major units). |
| `lines[].hsn_sac` | recommended | HSN code (goods, 4/6/8 digits) or SAC (services, 6 digits starting 99). |
| `place_of_supply` | optional | GST state code, or 96 for another country. Defaults to the buyer's state. |
| `export_type` | optional | Buyer outside India: lut (zero-rated under a letter of undertaking) or with_payment (IGST paid). |
| `notes` | optional | Shown on the document (at most 2000 characters). |
| `terms` | optional | Payment terms and bank details (at most 2000 characters). |

Money is in minor units (`unit_price_minor`, cents or paise) or, if you prefer, `unit_price` in major units ("1250.50"). Tax is `tax_rate_bp` (18% = 1800) or `tax_percent`. Dates are YYYY-MM-DD. Text is plain text: HTML is shown as typed, never rendered. Logos and document numbers are not accepted from links.

### Country rules

This page makes India documents: currency INR, GST, seller tax ID "GSTIN" (e.g. 27AAPFU0939F1ZV). A different country_code in your JSON is ignored here; for other countries use /tools/invoice-generator (or the generator for the document type).

**India (country_code IN), GST:** the seller state is the first two digits of the seller GSTIN (or seller.state_code). Seller state = place of supply: CGST + SGST, each half the rate. Another state: IGST. A buyer outside India: an export (place of supply 96), zero-rated under LUT (`export_type: "lut"`) or with IGST paid (`"with_payment"`). If the seller state is unknown, GST is shown unsplit until it is given. Add HSN (goods) or SAC (services) codes per line.

Full rules for any type and country: `GET https://luckpanda.app/api/public/rules?document_type=invoice&country=IN` or the MCP tool `get_document_rules`.

### Example document (JSON)

```json
{
  "kind": "invoice",
  "currency": "INR",
  "country_code": "IN",
  "seller": {
    "name": "Sabarmati Packaging Industries",
    "email": "accounts@sabarmatipack.example",
    "address": "Survey 118, Changodar Industrial Estate\nAhmedabad, Gujarat 382213",
    "country_code": "IN",
    "tax_id": "24AAJCS6118B1ZO"
  },
  "buyer": {
    "name": "Tapi Textiles Pvt Ltd",
    "email": "payables@tapitextiles.example",
    "address": "Ring Road\nSurat, Gujarat 395002",
    "country_code": "IN",
    "tax_id": "24AADCT2207D1ZZ"
  },
  "issue_date": "2026-10-09",
  "due_date": "2026-11-08",
  "lines": [
    {
      "description": "BOPP packing tape, 48 mm x 65 m (HSN 3919)",
      "quantity": "600",
      "unit_code": "unit",
      "unit_price_minor": 4200,
      "tax_rate_bp": 1800
    },
    {
      "description": "LLDPE stretch film roll, 23 micron, 500 mm (HSN 3920)",
      "quantity": "150",
      "unit_code": "unit",
      "unit_price_minor": 31000,
      "tax_rate_bp": 1800
    }
  ],
  "notes": "Place of supply: Gujarat (24). Tax payable on reverse charge: No.",
  "terms": "Payment within 30 days. Interest at 18% per annum on overdue amounts. Subject to Ahmedabad jurisdiction."
}
```

### 1. Prefill link (no API call)

Put the JSON in `?doc=`, as base64url (UTF-8) or as URL-encoded raw JSON. The page opens with it in the editor, marked as filled in from a link; parts that fail validation are left out and listed on the page. Example:

https://luckpanda.app/templates/gst-invoice-format?doc=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

Or use simple parameters for the common fields:

| Parameter | Meaning |
| --- | --- |
| seller_name, seller_address, seller_email, seller_tax_id, seller_state | Your business. seller_state: Indian GST state code or name. |
| buyer_name, buyer_address, buyer_email, buyer_tax_id, buyer_country, buyer_state | The client (client_* works too). |
| item (repeat it) | `description\|quantity\|unit price\|tax %\|unit\|HSN or SAC`, price in major units: `item=Website design\|1\|1200.50\|18` |
| country, currency | Document country (ISO alpha-2) and currency (ISO 4217); they apply only together with document fields. |
| kind | invoice, quote, proforma, credit_note or receipt (default: the page's). |
| issue_date, due_date | YYYY-MM-DD. |
| notes, terms | Plain text. |
| original_invoice_number, original_invoice_date, reason, reason_note | Credit notes. |
| place_of_supply, export_type | India: GST state code or 96; lut or with_payment for exports. |

https://luckpanda.app/templates/gst-invoice-format?seller_name=Sabarmati%20Packaging%20Industries&seller_tax_id=24AAJCS6118B1ZO&buyer_name=Tapi%20Textiles%20Pvt%20Ltd&item=BOPP%20packing%20tape%2C%2048%20mm%20x%2065%20m%20%28HSN%203919%29%7C600%7C42.00%7C18%7Cunit

**Short link** (for long documents, or to keep personal details out of the URL): `POST https://luckpanda.app/api/public/drafts` with `{"page": "gst-invoice-format", "doc": {...}}` returns `{"url": "https://luckpanda.app/d/<id>", "totals": {...}, "missing": [...], "ignored": [...]}`. Links open for 7 days; at most 60 per hour per network.

```bash
curl -s -X POST https://luckpanda.app/api/public/drafts -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"page":"gst-invoice-format","doc":{"kind":"invoice","currency":"INR","country_code":"IN","seller":{"name":"Sabarmati Packaging Industries","email":"accounts@sabarmatipack.example","address":"Survey 118, Changodar Industrial Estate\nAhmedabad, Gujarat 382213","country_code":"IN","tax_id":"24AAJCS6118B1ZO"},"buyer":{"name":"Tapi Textiles Pvt Ltd","email":"payables@tapitextiles.example","address":"Ring Road\nSurat, Gujarat 395002","country_code":"IN","tax_id":"24AADCT2207D1ZZ"},"issue_date":"2026-10-09","due_date":"2026-11-08","lines":[{"description":"BOPP packing tape, 48 mm x 65 m (HSN 3919)","quantity":"600","unit_code":"unit","unit_price_minor":4200,"tax_rate_bp":1800},{"description":"LLDPE stretch film roll, 23 micron, 500 mm (HSN 3920)","quantity":"150","unit_code":"unit","unit_price_minor":31000,"tax_rate_bp":1800}],"notes":"Place of supply: Gujarat (24). Tax payable on reverse charge: No.","terms":"Payment within 30 days. Interest at 18% per annum on overdue amounts. Subject to Ahmedabad jurisdiction."}}'
```

### 2. Branded PDF (no sign-in)

`POST https://luckpanda.app/api/public/pdf` with `{"doc": {...}}` (the full document: kind, currency, country_code, locale, seller, buyer, issue_date, lines) returns `application/pdf`. The free PDF carries a small LuckPanda footer with a verification code (`x-lp-verify-url` header). Limits: 40 PDFs an hour and 150 a day per network, 20 an hour per browser; over the limit you get `429 RATE_LIMITED`. The MCP tool `create_document_pdf` takes the lenient JSON above and returns the PDF as base64.

```bash
curl -s -X POST https://luckpanda.app/api/public/pdf -H 'content-type: application/json' \
  -d '{"doc":{"kind":"invoice","currency":"INR","country_code":"IN","locale":"en-IN","seller":{"name":"Sabarmati Packaging Industries","email":"accounts@sabarmatipack.example","address":"Survey 118, Changodar Industrial Estate\nAhmedabad, Gujarat 382213","country_code":"IN","tax_id":"24AAJCS6118B1ZO"},"buyer":{"name":"Tapi Textiles Pvt Ltd","email":"payables@tapitextiles.example","address":"Ring Road\nSurat, Gujarat 395002","country_code":"IN","tax_id":"24AADCT2207D1ZZ"},"number":null,"issue_date":"2026-10-09","due_date":"2026-11-08","lines":[{"description":"BOPP packing tape, 48 mm x 65 m (HSN 3919)","quantity":"600","unit_code":"unit","unit_price_minor":4200,"tax_rate_bp":1800},{"description":"LLDPE stretch film roll, 23 micron, 500 mm (HSN 3920)","quantity":"150","unit_code":"unit","unit_price_minor":31000,"tax_rate_bp":1800}],"notes":"Place of supply: Gujarat (24). Tax payable on reverse charge: No.","terms":"Payment within 30 days. Interest at 18% per annum on overdue amounts. Subject to Ahmedabad jurisdiction."}}' -o gst-invoice-format.pdf
```

### 3. MCP server (no auth)

Streamable HTTP at `https://luckpanda.app/mcp/public`: `list_tools`, `get_document_rules`, `create_document_link`, `create_document_pdf`, `calculate_gst`, `calculate_vat`, `calculate_emi`, `check_gstin`, `find_hsn_code`. Install: https://luckpanda.app/agents.

### What needs a LuckPanda account

Agents propose; people decide. Nothing made here is issued, sent or paid by an agent. The person signs in free to keep going:

- **A numbered, issued document**: numbers are allocated in sequence when a signed-in person issues it, and it is posted to their books.
- **Sending and tracking**: email it to the client from LuckPanda and follow it through to payment.
- **Payment links** and automatic reminders.
- **Verifications** (GSTIN and other registry checks) and e-invoicing.
- **The clean PDF** without LuckPanda branding (the Sales module).
- **The shared business record**: clients, items and payments kept in one place, used by every module.

Sign in: https://luckpanda.app/signin. Pricing: https://luckpanda.app/pricing.md. All agent options: https://luckpanda.app/agents.md.